Overzichten en Middelen

Financiën

Dit hoofdstuk (voorheen programma 5) bevat de overzichten van de algemene dekkingsmiddelen, de bedragen voor de heffing voor de vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. In de huidige begrotingsopzet werden overzichten en bedragen onder programma 5 gepresenteerd. Daarnaast bevat dit hoofdstuk doel 5.1 zoals voorheen opgenomen onder programma 5.

Realisatie lasten & baten

Lasten

242 %

Baten

102 %

Realisatie reserves

Toevoegingen

100 %

Onttrekkingen

100 %

Inleiding

Exploitatie

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Resultaat	Realisatie %
Lasten	1.361	-713	649	1.569	-920	242%
Baten	562.644	29.598	592.242	601.201	-8.959	102%
Subtotaal baten en lasten	-561.282	-30.311	-591.593	-599.632	8.039
Toevoeging aan reserves	8.741	122.109	130.851	131.105	-255	100%
Onttrekking aan reserves	18.077	67.075	85.152	85.154	-1	100%
Subtotaal reserves	-9.336	55.034	45.698	45.951	-253
Resultaat	-570.618	24.724	-545.895	-553.681	0	101%

Onvoorzien

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)
Lasten	500	-500
Baten	0	0
Subtotaal baten en lasten	500	-500

Algemene dekkingsmiddelen

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Resultaat	Realisatie %
Provinciefonds	236.431	19.188	255.620	260.045	-4.425	102%
Dividend	700	300	1.000	1.001	-1	100%
Saldo van de financieringsfunctie	0	122	122	129	-7	106%
Lokale heffingen	324.990	8.060	333.050	334.570	-1.520	100%
Overige algemene dekkingsmiddelen	4	2.428	2.433	4.846	-2.414	199%
Totaal	562.126	30.098	592.224	600.591	-8.367	101%

Doelen en taken binnen programma

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

Wat hebben we bereikt?

Met dit doel wordt beoogd het volgende te bereiken :

Financieel gezonde huishouding
Een belastingdruk voor de burger die past bij het provinciale voorzieningenniveau

Binnen dit doel wordt, als onderdeel van de extra investeringen in een slimmer, schoner en sterker Zuid-Holland, gewerkt aan:

Impuls 11: B eperkte verlaging opcenten op de MRB (m.i.v. 2017 € 1 mln)

Wat hebben we gedaan om dit doel te bereiken?

Realisatie lasten & baten

Lasten

242 %

Baten

102 %

Realisatie reserves

Toevoegingen

100 %

Onttrekkingen

100 %

5.1 Financieel gezonde huishouding
Wat hebben we ervoor gedaan?
Voortgang
Trend
Nummer
Omschrijving
Nulmeting
Streefwaarde 2017
Meetwaarde 2017
5.1.a
Weerstandsvermogen (gt2.0)
≥ 2,0
≥ 2,0
Evenals voorgaande jaren beschikt de provincie over een goed weerstandsvermogen. Er zijn voldoende middelen beschikbaar c.q. beschikbaar te maken om de financiële gevolgen van risico’s (zowel structureel als incidenteel) op te kunnen vangen.
5.1 Financieel gezonde huishouding
Verbonden partijen
De bijdrage van Delta NV is niet direct te koppelen aan de beleidsdoelen 1 tot en met 4. Daarom is deze verbonden partij opgenomen onder Overzichten en Middelen.
De deelname van de provincie Zuid-Holland in de sectorbanken N.V. Bank Nederlandse Gemeenten en Nederlandse Waterschapsbank NV moet er toe bijdragen dat de provincie toegang heeft tot de kapitaal- en geldmarkt. Hierdoor is het mogelijk om, zo nodig, voldoende financieringsmiddelen aan te trekken tegen zo laag mogelijke prijzen.

Voortgang	Trend	Nummer	Omschrijving	Nulmeting	Streefwaarde 2017	Meetwaarde 2017
		5.1.a	Weerstandsvermogen (gt2.0)		≥ 2,0	≥ 2,0

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Resultaat	Realisatie %
Lasten	1.361	-713	649	1.569	-920	242%
Baten	562.644	29.598	592.242	601.201	-8.959	102%
Subtotaal baten en lasten	-561.282	-30.311	-591.593	-599.632	8.039
Toevoeging aan reserves	8.741	122.109	130.851	131.105	-255	100%
Onttrekking aan reserves	18.077	67.075	85.152	85.154	-1	100%
Subtotaal reserves	-9.336	55.034	45.698	45.951	-253
Resultaat	-570.618	24.724	-545.895	-553.681	7.786	101%

Financiële afwijking	Toelichting / onderbouwing op afwijking
Lasten
€ 1,9 mln (n)	Deze afwijking betreft een bijstelling van budget. De realisatie is € 1,9 mln hoger dan verwacht. Dit komt o.m. door: € -0,4 mln nadelig in de renteomslag uit het resultaat van vermogen en deelnemingen, € -0,3 mln voor de kosten van verspreide eigendommen, € -1,3 mln nadeel betreft een administratieve verwerking van het verdienmodel, € 0,1 mln overige lasten.
€ 1,0 mln (v)	Deze afwijking betreft een bijstelling van budget. Om de voorziening Pensioenen GS toereikend te laten zijn, is een berekening gemaakt voor alle rechten van de huidige GS-leden en gewezen GS-leden voor en na pensioendatum. Als grondslag is een contant waarde uitgevoerd waarbij APG is uitgegaan van de peildatum voor het deelnemersbestand uit de opbouwadministratie is 31 oktober 2017. De berekening heeft ertoe geleid dat de voorziening Pensioenen GS ultimo 31 december 2017 met € 1 mln verlaagd kan worden om aan de verplichtingen te kunnen blijven voldoen.

Financiële afwijking

Toelichting / onderbouwing op afwijking

Lasten

€ 1,9 mln (n)

Deze afwijking betreft een bijstelling van budget.
De realisatie is € 1,9 mln hoger dan verwacht. Dit komt o.m. door:

€ -0,4 mln nadelig in de renteomslag uit het resultaat van vermogen en deelnemingen,
€ -0,3 mln voor de kosten van verspreide eigendommen,
€ -1,3 mln nadeel betreft een administratieve verwerking van het verdienmodel,
€ 0,1 mln overige lasten.

€ 1,0 mln (v)

Deze afwijking betreft een bijstelling van budget.
Om de voorziening Pensioenen GS toereikend te laten zijn, is een berekening gemaakt voor alle rechten van de huidige GS-leden en gewezen GS-leden voor en na pensioendatum. Als grondslag is een contant waarde uitgevoerd waarbij APG is uitgegaan van de peildatum voor het deelnemersbestand uit de opbouwadministratie is 31 oktober 2017. De berekening heeft ertoe geleid dat de voorziening Pensioenen GS ultimo 31 december 2017 met € 1 mln verlaagd kan worden om aan de verplichtingen te kunnen blijven voldoen.

Financiële afwijking	Toelichting / onderbouwing op afwijking
Baten
€ 3,1 mln (v)	Deze afwijking betreft een bijstelling van budget. Het voordelig resultaat betreft o.a € 1,3 mln extra baten Motorrijtuigenbelasting MRB € 0,7 mln uit verkoop van verspreide eigendommen € 0,9 mln hogere baten voor precario en leges € 0,2 mln overige baten
€ 4,4 mln (v)	Deze afwijking betreft een bijstelling van budget. De Najaarsnota 2017 is gebaseerd op de Meicirculaire 2017. Sindsdien zijn de September- en Decembercirculaire 2017 verschenen. Hieronder staan de relevante, nieuwe ontwikkelingen ten opzichte van de Meicirculaire aangegeven: In 2017 heeft er een definitieve afrekening plaatsgevonden van de algemene uitkering 2016. Per saldo valt de uitkering in 2016 € 0,4 mln lager uit. De algemene uitkering valt in 2017 circa € 2 mln lager uit. Dit komt met name door een neerwaartse bijstelling van het accres (al aangekondigd in de Septembercirculaire). De meerjarige consequenties hiervan zijn al verwerkt in de (meerjaren) Begroting 2018. De provincie ontvangt in 2017 voor € 6,8 mln (incidenteel) aan (extra) decentralisatie-uitkeringen voor (betreft nieuwe informatie uit de Decembercirculaire): MKB innovatiestimulering voor topsectoren (€ 4,2 mln) – programma 3 Beter benutten (€ 1,8 mln) – programma 2 Hydrologische maatregelen (€ 0,3 mln) – programma 1 Bodemsanering: EMK-terrein Krimpen a/d IJssel (€ 0,4 mln) – programma 3 Pilot altijd actuele vergunning (€ 0,1 mln) - programma 1 Jong Leren Eten (€ 0,05 mln) – PM
€ 1,5 (v)	Een gedeelte van de middelen vanuit het Rijk voor de uitvoering van beheermaatregelen in Natura 2000 gebieden was ondergebracht in de OVP Natura 2000 PAS. Naar aanleiding van de accountantscontrole is besloten de middelen uit deze OVP toe te voegen aan de reserve Beheerplannen Natura 2000 en PAS.

Financiële afwijking	Toelichting / onderbouwing op afwijking
Toevoeging aan reserve
€ 0,3 mln (v)	De storting in de reserve is conform de raming in de begroting.

Financiële afwijking	Toelichting / onderbouwing op afwijking
Onttrekking aan reserve
	Er hebben zich geen afwijkingen voorgedaan.

Overzicht reserves

Omschrijving programmareserve en deelreserve (bedragen x € 1.000)		Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Resultaat
AR	Algemene reserve	4.657	28.846	33.503	33.503	0
PR 1	Apparaatslasten DLG	3.250	0	3.250	3.250	0
PR OMO	Egalisatiereserve afschrijvingslst.	0	93.263	93.263	93.518	-255
PR OMO	Egal.kaplast Nota IWA Bedrijfsvoer.	834	0	834	834	0
Totaal toevoeging aan reserve		8.741	122.109	130.851	131.105	-255
AR	Algemene reserve	14.680	62.710	77.390	77.390	0
PR 1	Sanering glastuinbouw	0	1.147	1.147	1.147	0
PR 1	Apparaatslasten DLG	3.398	-170	3.228	3.228	0
PR 3	Bedrijventerreinen	0	1.760	1.760	1.760	0
PR 3	Zuidvleugelf./onderdeel Driehoek RZG	0	0	0	137	-137
PR OMO	Egalisatiereserve afschrijvingslst.	0	1.289	1.289	1.289	0
PR OMO	Frictiekosten algemeen	0	38	38	38	0
PR OMO	Jonge ambtenaren	0	300	300	141	159
PR OMO	2015 DP Trainees	0	0	0	24	-24
Totaal onttrekking aan reserve		18.077	67.075	85.152	85.154	-1
Saldo reserves		-9.336	55.034	45.698	45.951	-253

Taken binnen doel

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

5.1.1 Behoedzaam ramen en adequaat uitvoeren financieel.strategisch beleid

Toelichting op taak

Realisatie lasten & baten

Lasten

242 %

Baten

103 %

Realisatie reserves

Toevoegingen

100 %

Onttrekkingen

100 %

Prestatie-indicatoren (= output- en procesindicatoren)

Nummer	Omschrijving	Nulmeting	Streef- waarde 2017	Meetwaarde 2017
5.1.1.1.a	In de jaarrekening ligt de totale uitputting van de lastenbudgetten na begrotingswijzigingen per programma tussen de 95% en 100%, Programma 1	100%	95-100	88% (93,9% 2016)
5.1.1.1.a		100%	95-100	88% (93,9% 2016)
5.1.1.1.b	In de jaarrekening ligt de totale uitputting van de lastenbudgetten na begrotingswijzigingen per programma tussen de 95% en 100%, Programma 2	97%	95-100	116% (86,2% 2016)
5.1.1.1.b		97%	95-100	116% (86,2% 2016)
5.1.1.1.c	In de jaarrekening ligt de totale uitputting van de lastenbudgetten na begrotingswijzigingen per programma tussen de 95% en 100%, Programma 3	83%	95-100	84% (75,4% 2016)
5.1.1.1.c		83%	95-100	84% (75,4% 2016)
5.1.1.1.d	In de jaarrekening ligt de totale uitputting van de lastenbudgetten na begrotingswijzigingen per programma tussen de 95% en 100%, Programma 4	99%	95-100	91% (111,5% 2016)
5.1.1.1.d		99%	95-100	91% (111,5% 2016)
5.1.1.1.e	In de jaarrekening ligt de totale uitputting van de lastenbudgetten na begrotingswijzigingen per programma tussen de 95% en 100%, Programma 5	80%	95-100	100% (97,3% 2016)
5.1.1.1.e		80%	95-100	100% (97,3% 2016)
5.1.1.2	Percentage structurele lasten dat in de begroting wordt gedekt door structurele baten (duurzaam en reëel begrotingsevenwicht, percentage dient minimaal 100 te zijn)	100	100	119% (122.8%)
5.1.1.2		100	100	119% (122.8%)

Verantwoording prestatie-indicator(en)

De prestatie uitputting in lastenbudgetten is in 2017 niet in alle programma's gerealiseerd. De toelichting hierop is in de programma's opgenomen.

Wat heeft dat gekost voor de taak?

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Verschil begroot vs realisatie	Realisatie %
Lasten	1.361	-713	649	1.569	-920	242
Baten	238.703	21.538	260.242	267.885	-7.643	103
Subtotaal baten en lasten	-237.342	-22.251	-259.593	-266.316	6.723
Toevoeging aan reserves	8.741	122.109	130.851	131.105	-255	100
Onttrekking aan reserves	18.077	67.075	85.152	85.154	-1	100
Subtotaal baten en lasten	-9.336	55.034	45.698	45.951	-253
Resultaat	-246.678	32.783	-213.894.675	-220.364.244	6.469.569

Overzicht reserves

Omschrijving programmareserve en deelreserve (bedragen x € 1.000)		Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Verschil begroot vs realisatie
AR	Algemene reserve	4.657	28.846	33.503	33.503	0
PR 1	Apparaatslasten DLG	3.250	0	3.250	3.250	0
PR OMO	Egalisatiereserve afschrijvingslst.	0	93.263	93.263	93.518	-255
PR OMO	Egal.kaplast Nota IWA Bedrijfsvoer.	834	0	834	834	0
Totaal toevoeging aan reserve		8.741	122.109	130.851	131.105	-255
AR	Algemene reserve	14.680	62.710	77.390	77.390	0
PR 1	Sanering glastuinbouw	0	1.147	1.147	1.147	0
PR 1	Apparaatslasten DLG	3.398	-170	3.228	3.228	0
PR 3	Bedrijventerreinen	0	1.760	1.760	1.760	0
PR 3	Zuidvleugelf./onderdeel Driehoek RZG	0	0	0	137	-137
PR OMO	Egalisatiereserve afschrijvingslst.	0	1.289	1.289	1.289	0
PR OMO	Frictiekosten algemeen	0	38	38	38	0
PR OMO	Jonge ambtenaren	0	300	300	141	159
PR OMO	2015 DP Trainees	0	0	0	24	-24
Totaal onttrekking aan reserve		18.077	67.075	85.152	85.154	-1
Saldo reserves		-9.336	55.034	45.698	45.951	-253

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

5.1.2 Heffen van opcenten Motorrijtuigenbelasting

Toelichting op taak

De provincie streeft naar een belastingdruk die past bij het provinciale voorzieningenniveau. In het Hoofdlijnenakkoord 2015-2019 is vastgelegd dat het opcententarief blijvend is verlaagd van 95 naar 92 opcenten.
Het tarief heeft zich deze collegeperiode daarnaast als volgt ontwikkeld op basis van de volgende besluiten (voor de volledigheid wordt de hele collegeperiode weergegeven):

De intensiveringsimpuls voor een quotSlimmer, schoner, sterker Zuid Holland' in 2016. Het tarief is vanaf 2017 structureel vastgesteld op 91,7 opcenten.
De Kadernota 2016, naar aanleiding van het amendement 'Tijdelijke verlaging opcenten' is het tarief incidenteel voor de periode 2017-2019' vastgesteld op 91,4 opcenten.
De behandeling van de Begroting 2018: het tarief is voor 2 jaar (2018 en 2019) vastgesteld op 90,4.

Realisatie lasten & baten

Lasten

0 %

Baten

100 %

Realisatie reserves

Toevoegingen

0 %

Onttrekkingen

0 %

Prestatieindicatoren
5.1.2 Heffen van opcenten Motorrijtuigenbelasting
Prestatie-indicatoren (= output- en procesindicatoren)
Voortgang
Trend
Nummer
Omschrijving
Nulmeting
Streef- waarde 2017
Meetwaarde 2017
5.1.2.1
Jaarlijks tarief van de opcenten
95 (2015)
91,4
91,4
Verantwoording prestatie-indicator(en)
Het opcententarief wordt door Provinciale Staten vastgesteld. Dit mag het wettelijk maximum niet overschrijden. Het maximumtarief is in 2017 op 111 vastgesteld (in 2016 110,6). In 2017 is het tarief 91,4 dat bij het opleggen van de aanslag door de belastingdienst namens de provincie wordt gehanteerd.

Wat heeft dat gekost voor de taak?

(bedragen x € 1.000)	Primaire begroting	Bijstellingen (VJN/NJN)	Bijgestelde begroting	Realisatie	Verschil begroot vs realisatie	Realisatie %
Lasten	0	0	0	0	0
Baten	323.940	8.060	332.000	333.316	-1.316	100
Subtotaal baten en lasten	-323.940	-8.060	-332.000	-333.316	1.316
Toevoeging aan reserves	0	0	0	0	0
Onttrekking aan reserves	0	0	0	0	0
Subtotaal baten en lasten	0	0	0	0	0
Resultaat	-323.940	-8.060	-332.000.000	-333.316.485	1.316.485

Overzicht reserves

Voor deze taak zijn er geen reserves.

Overzichten en Middelen

Doelen en taken binnen programma

Selecteer ingang

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

Wat hebben we bereikt?

Wat hebben we gedaan om dit doel te bereiken?

Selecteer ingang

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

5.1.1 Behoedzaam ramen en adequaat uitvoeren financieel.strategisch beleid

Toelichting op taak

Overzichten en Middelen

5.1 Financieel gezonde huishouding

5.1.2 Heffen van opcenten Motorrijtuigenbelasting

Toelichting op taak